问

我是企业的办税人员，为什么登录不了电子税务局税务数字账户？

答

(资料图片)

请确认是否为灰名单企业。灰名单企业暂时无法进入税务数字账户，仍需通过增值税发票综合服务平台完成发票的勾选认证。如不确认本企业是否为灰名单企业，可与主管税务机关联系。

如确认不属于灰名单企业，原则上法人和财务负责人可直接登录税务数字账户。其他人员则需法人或财务负责人登录授权。操作路径：电子税务局【账户中心】-【添加办税人员】，根据需求设定开票员或办税员权限。如其他人员已在【现有办税人员】名单中，则点击【管理】配置人员权限。

02

问

我公司收到了数电发票，要怎么查验发票信息？

答

单位和个人可以通过电子发票服务平台或全国增值税发票查验平台查验数电发票信息。

电子发票服务平台操作步骤如下：登录电子税务局，在功能菜单【税务数字账户】-【发票查验】中进入。可选择单张查验或批量查验。

（1）【单张查验】模式，纳税人可选择文件，导入文件，录入查询条件，点击【查询】按钮，在查询结果区中显示对应的发票信息。

（2）【批量查验】模式，纳税人可下载模板后填写数据，进行导入，点击【查询】按钮，在查询结果区中显示对应的发票信息。

03

问

以数电发票的纸质打印件作为凭证，还需要同时保存对应的电子件吗？

答

需要。根据《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6 号）的规定，单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的，必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证。

可在【税务数字账户】-【发票查询统计】-【全量发票查询】模块，查询发票信息，下载或打印相应数电发票。

04

问

我公司2020年取得的增值税专用发票还可以在税务数字账户中勾选抵扣吗？

答

可以。开具时间范围为2017年1月1日至本次勾选增值税所属期的最后一日的增值税扣税凭证可通过【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】模块勾选。

05

问

税务数字账户【发票勾选确认】模块查不到发票，该如何处理？

答

可能存在多种原因造成此问题，可尝试通过以下方式解决：

（1）查询条件设置是否准确。

（2）查看票面信息是否正确，如纳税人识别号是否正确、发票是否为负数发票、税控发票票号是否正确等。

（3）查看是否为农产品发票、代扣代缴完税凭证、海关缴款书等。涉及此类凭证的，不在【抵扣勾选】-【发票】页面操作，而在与凭证对应的“待处理农产品发票”“海关缴款书”“代扣代缴完税凭证”勾选抵扣功能模块操作。

（4）查看是否将发票误操作为“不抵扣勾选”。通过【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【不抵扣勾选】模块，设置查询条件，点击查询，便可得到符合条件的发票信息的查询结果。若发票已认证为“不抵扣勾选”，则进行撤销勾选操作。

（5）查看发票状态是否为“已勾选”。通过【税务数字账户】-【发票查询统计】-【全量发票查询】查看发票详情，或进入【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】模块选择对应查询条件查询发票数据，或点击【统计确认】中的“确认历史信息”功能对往期勾选情况进行查询。

（6）查看【抵扣类勾选】税款属期是否正确。

（7）若销售方通过税控系统开具的发票，还需排查发票是否上传成功。通过登录“国家税务总局全国增值税发票查验平台”查验发票真伪，若可以查到发票说明开票方已上传；若无法查到发票，建议联系销售方确认发票状态。

如上述方法仍无法解决，可联系主管税务机关。

06

问

我公司收到的火车票等电子客票现在能在税务数字账户勾选抵扣吗？还是直接在申报表上填写计算抵扣？

答

火车票等电子客票相关勾选功能暂未开通。铁路、飞机行程发票仍按原来政策填写申报表进行计算抵扣。

07

问

税务数字账户中发票撤销勾选如何操作？

答

可在【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】模块进行发票撤销勾选操作。勾选状态选择“已勾选”，在查询条件区，选择勾选日期的范围，点击【查询】按钮，可查询当前税款所属期已勾选的发票。勾选要撤销的发票信息，点击【撤销勾选】按钮，提示提交成功即完成操作。处理完成该发票，该发票就转变为未勾选状态。

08

问

税务数字账户中变更税款所属期如何操作？

答

当纳税人符合变更税款所属期操作条件时，纳税人可切换至上一税款属期，如还存在上一属期未申报的，可逐期变更税款所属期，以便纳税人回到对应属期进行抵扣勾选。功能菜单依次选择【税务数字账户】－【抵扣类勾选】，在页面右侧，点击【变更属期】，进入变更税款所属期界面。

在“变更后税款所属期”下拉框中选择上一个税款所属期。

点击“变更税款所属期”后，在弹出提示信息中点击“确定”。

税款所属期变更成功后，系统提示“操作成功”，返回抵扣勾选业务界面，税款所属期自动刷新。

注意事项：

（1）操作时间所在自然月对应的属期为当期，系统从核心征管系统获取到当期申报结果均为“未申报”或“作废申报”（通过纳税人端作废申报，实现回退勾选属期功能，尚在开发升级中）。

（2）纳税人完成当期申报后，系统属期已从当期切换至下一期。

（3）允许纳税人变更税款所属期，从下一期回退至当期。

（4）允许纳税人变更税款所属期、逐期回退。

09

问

税务数字账户中【用途确认】模块的作用是什么？

答

将勾选的发票用于申报抵扣、出口退税等用途确认，并对发票数据进行归集、实时统计。需要注意的是试点纳税人进行发票用途确认后，将锁定当期勾选操作，如需继续勾选，可通过用途确认撤销后再继续勾选。发票为异常增值税扣税凭证的，无法进行用途确认。

10

问

税务数字账户中的发票入账是什么意思？

答

不同于会计上常说的入账，税务数字账户发票入账是指纳税人在取得发票后，电子发票服务平台系统对纳税人取得的全部发票（含海关缴款书）及代扣代缴完税凭证数据进行归集，纳税人在税务数字账户进行发票入账操作，防范电子发票重复入账归档的风险。

来源：湖北12366纳税缴费服务热线，